Pequenas e Médias Empresas
• Conceitos e Princípios Gerais
• Diferenças entre NBCTG1000, NBCTG 1001, NBCTG 1002
• Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro
• Estoques
• Instrumentos Financeiros Básicos
• Receitas
• Ativo Imobilizado
• Operações de Arrendamento Mercantil
• Empréstimos e Financiamentos
• Redução ao Valor Recuperável de Ativos
• Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes
• Apresentação das Demonstrações Contábeis
• Balanço Patrimonial
• Demonstração do Resultado do Exercício
• Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
• Demonstração dos Lucros ou Prejuízos Acumulados
• Demonstração dos Fluxos de Caixa
• Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis

EFD-Reinf
➢ Legislação aplicável as retenções Previdenciárias;
➢ Legislação aplicável as retenções IR, PIS/PASEP, COFINS, CSLL;
➢ Legislação aplicável aos demais rendimentos em substituição a DIRF;
➢ Retenções para as empresas do simples nacional;
➢ Obrigatoriedade de entrega e o Sem movimento da EFD-Reinf;
➢ Regras de validação;
➢ Notas fiscais fora do prazo;
➢ Contribuição previdenciária sobre a receita bruta;
RUA ANITA GARIBALDI, 79 - ED. MIGUEL DAUX, 3º ANDAR, SALA 302 - CENTRO-CEP 88.010-500
FLORIANÓPOLIS – SC - Fone – 48 3024-0113 e-mail: secretaria@fecontesc.cnt.br
➢ R-1000 - Informações do contribuinte;
➢ R-1050 - Tabela de entidades ligadas
➢ R-1070 - Tabela de processos administrativos/judiciais;
➢ R-2010 - Retenção de contribuição previdenciária - serviços tomados;
➢ R-2020 - Retenção de contribuição previdenciária – serviços prestados;
➢ R-2030 - Recursos recebidos por associação desportiva;
➢ R-2040 - Recursos repassados para associação desportiva;
➢ R-2050 - Comercialização da produção p/ produtor rural PJ/agroindústria;
➢ R-2055 - Aquisição de produção rural;
➢ R-2060 - Contribuição previdenciária sobre a receita bruta – CPRB;
➢ R-2098 - Reabertura dos eventos periódicos;
➢ R-2099 - Fechamento dos eventos periódico;
➢ R-3010 - Receita de espetáculos desportivos;
➢ R-4010 - Pagamentos/créditos a beneficiário pessoa física;
➢ R-4020 - Pagamento/crédito a beneficiário pessoa jurídica;
➢ R-4040 - Pagamento/crédito a beneficiários não identificados;
➢ R-4080 - Retenção no Recebimento;
➢ R-4099 – Fechamento/reabertura dos eventos periódicos série R-4000;
➢ Natureza de rendimentos;
➢ Totalizadores;
➢ Penalidades;
DCTFWeb e o MIT
➢ Integração das Informações EFD-Reinf e o MIT na DCTFWeb;
➢ Obrigatoriedade, dispensa, formas de apresentação e prazos;
➢ Tributos declarados;
➢ MIT – Módulo de Inclusão de Tributos;
➢ Quais as mudanças com o MIT;
➢ Pessoas Jurídicas Inativas e o MIT;
➢ Acesso ao módulo do MIT: Como preencher?
➢ Como fica o DARF com o MIT;
➢ Créditos Vinculáveis;
➢ Relatórios;
➢ Transmissão;
➢ Sem movimento;
➢ Penalidades por incorreções ou omissões;
➢ Retificações;
➢ Casos especiais: MEI, Segurado Especial, Fechamento Automático;
➢ Preenchimento da DCTFWeb;
RUA ANITA GARIBALDI, 79 - ED. MIGUEL DAUX, 3º ANDAR, SALA 302 - CENTRO-CEP 88.010-500
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➢ Regras Gerais da Compensação, restituição e reembolso;
➢ Crédito de Retenção Lei 9.711/98;
➢ Crédito de Salário Família e Salário Maternidade;
➢ Pagamento indevido ou a maior;
➢ Compensação Cruzada;
➢ Reflexos e pontos de atenção com a inclusão do MIT.